Self-Employed: организация своего дела. Пошаговая инструкция!

nalogovoe_planirovanie

Ведение своего бизнеса через частное предпринимательство или Self-Employed/Sole-Trader  – это ведение бизнеса от имени одного лица  и по  упрощенной схеме. Давайте разберем эту схему по шагам.

1-ый шаг. Регистрация в HMRC– означает законность работы!

Понятно, что первое, что нужно сделать – это зарегистрироваться как Self-Employed в  HMRC, после чего получить свой UTR(UniqueTaxpayerReference)–персональный номер налогоплательщика, состоящий из 10 цифр. Это знают все! Если вы когда-то были Self-Employed, но по определенным причинам приостановили,  «заморозили» свою деятельность,указав свой UTR, вы можете ее возобновить. Если вы ее полностью закрыли, необходимо будет пройти повторную регистрацию.

2-ой шаг. Уплата страховых взносов в фонд Национального Страхования (National Insurance Contribution payments).

В фонд Национального Страхования все Self-Employed должны платить всегда! и по двум классам – класс 2 и класс 4!Ваши платежи в NINбудут зависеть  от ваших доходов.

Когда и сколько?

  • Если ваш чистый доход (прибыль) больше £5,965 в год, вы должны встать на учет и быть плательщиком NationalInsuranceContributionСlass 2, из расчета £2.80 в неделю (£145-60 в год!, можно себе позволить!)
  • Если ваш чистый доход (прибыль) больше £8,060 в год, вы платите также и  NationalInsuranceContributionСlass 4! Вы платите 9% , если ваш доход выше указанной суммы (ставка сохраняется до уровня £42,385).
  • Эти цифры актуальны  для текущего налогового года 2015-2016.

В чем заключается подвох: уплата страховых взносов по классу 4 рассчитывается вместе с расчетом по вашим основным налогам при подготовке TaxReturn (годовой налоговой декларации). Т.е. здесь дополнительно ничего делать не надо. А  вот по классу 2 – НАДО! Из этого вытекает следующий шаг.

Шаг 3. Поставьте себя на учет по Классу 2.

Вы должны сообщить HMRC, когда вы стали Self-Employed, чтобы ваc поставили на учет по NICClass 2! Кстати, об этом может быть все и знают, но почему-то считают необязательным – платить-то лишнего не хочется!

HM Revenue and Customs form

Однако,уверяю вас, есть ситуации, когда ПЛАТИТЬ указанные взносы вам ВЫГОДНЕЕ, чем их НЕ ПЛАТИТЬ! Один только пример, вы решили подать документы в HomeOfficeна получение резиденстских документов – статус временного или постоянного резидентов? Или вам нужно присоединенить к вам членов вашей семьи? Докажите, что вы работали какSelf-Employed и исполняли все свои обязательства по уплате налогов и сборов, в том числе и уплата взносовNICClass 2 &Class 4…. А вы их исполняли? Ну, докажите!

На заметку!

В случае, если Self-Employed не платит соответствующие взносы, HMRC может заставить оплатить все просроченные платежи, а так же проценты и штрафы. В отношении взносов в страховые фонды– БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЯ ПО ВРЕМЕНИ! Последнее, что должна здесь добавить, что существуют отдельные правила по уплате NationalInsuranceContributionдля тех Self-Employed, кто так или иначе вовлечен в экзаменационный бизнес, работает с бизнесом по недвижимости,  инвестициями, и некоторые другие.

4-ый шагРегистрацияunder CIS -Construction Industry Scheme

Если ваша деятельность связана со строительной промышленностью, и вы являетесь Подрядчиком или Субподрядчиком, вам необходимо зарегистрироваться по  Программе строительной индустрии (CIS). Отмечу, что работа, выполняемая underCIS, связана со строительными работами большинства зданий, включая подготовку строительного участка, декорирование, художественное оформление и капитальный ремонт. Проще говоря, регистрация необходима в том случае, если: 

  • Вы платите своим исполнителям (субподрядчикам) за строительные работы. В данном случае регистрация для вас – ОБЯЗАТЕЛЬНА!
  • Или если вы сами являетесь Исполнителем (субподрядчиком) и выполняете строительные работы для подрядчика.В данном случае, регистрация для вас не является обязательной процедурой, однако без регистрации из ваших выплат (доходов) будут производиться вычитания по более высокой процентной ставке.

Очень хорошо это известно тем, у кого вычитают  30% налогов с их доходов,  вместо 20%.  Пройдите регистрацию, и сэкономите на налогах!Особености регистрации  и нюансы расскажем в следующих номерах.

На заметку:

Если вы и Подрядчик и Субподрядчик одновременно – т.е. вы и предоставляете работы в сфере строительства и, одновременно, выполняете их –   вы должны быть зарегистрированы дважды, т.к. попадаете под обе категории.

registration1

Шаг 5:  Self-Employed имеет право давать работу другим людям!

Как Self-EmployedВы можете предоставлять занятость другим работникам,  например,  брать себе помощников, ассистентов и передавать им на исполнение любую часть своей работы (если эта работа, конечно, не требует персонально именно вас). Вариантов приема на работу два: вы приглашаете таких же Self-Employed,  и за уплату «своих налогов» отвечают они, или вы трудоустраиваете людей по контракту, как работников по найму, и за все налоги отвечаете вы! Как это сделать, обязательно расскажем, а сейчас, важно понять, что это возможно.

Шаг 6: Ведите  свою мини-бухгалтерию и платите меньше налогов!

Любой Self-Employedдолжен вести и хранить документацию, содержащую информацию о его доходах и расходах, для налоговой декларации. Мой совет: собираете и храните все, что отражает вашу деятельность-  счета, квитанции, расходы, все!Также, практика показывает, что минимум 1 раз в неделю нужно тратить немного времени, чтобы собрать и разложить документы и накопившиеся счета. Напомню, что работая как Self-Employed,  вы можете претендовать на то, чтобы  ваши расходы, связанные с вашим бизнесом, были учтены налоговыми органами при рассчете налога на прибыль. Таким образом, расходы, сделанные и учтенные правильно,  дадут вам легальную возможность заплатить  меньше налогов! Существуют правила ведения документации, о которых мне придется еще рассказать, тем более, что сейчас этих правил стали строго придерживаться не только HMRC, но и HomeOffice.

Отмечу также, что мы специально разработали формы и пакет документов дляSelf-Employed,чтобы помочь им в выполнении всех требований по сбору и учету документов. Просто, доступно, понятно!

Шаг 7: Налог на добавленную стоимость (VAT)

vat

Вы должны будете зарегистрироваться в качестве плательщика VAT, при условии, если Ваш  товарооборот составляет более £82,000. Это обязательное условие, и вы несете ответственность и за регистрацию, и за уплату данного налога.

Существует также добровольная регистрация, если это подходит вашему бизнесу. Например, Вы сотрудничаете или продаете товары/услуги другим компаниям или Self-Employed, которые являются зарегистрированными плательщиками VAT. Подход индивидуальный, и считать и принимать решение нужно отдельно, в каждом конкретном случае.

Шаг 8: Подаем налоговую декларацию!

Self-Employedявляется достаточно простым способом ведения бизнеса. Упрощены многие вещи. Например, вам не нужно думать  о подаче целого ряда годовой отчетности: вы заполняете только одну налоговую декларацию – Self-Assessment.  Сделать это нужно не позднее 31 января каждого года (это в самом крайнем случае) за предыдущий налоговый год.

Дальше ваша налоговая декларация – Self-Assessment – может предусматривать две вещи: либо требовать от вас уплаты налогов, либо наоборот, содержать требование о возрасте ваших денег от HMRC.

Alla Blake - Senior Partner & Immigration Adviser T. 07951170605

У Вас остались вопросы? Свяжитесь с нашим специалистом и Вы получите бесплатную консультацию по Вашему вопросу:

button_consultantion-300x54

107 views